Khóa học thực hành kế toán thuế chuyên sâu từ A – Z

Khóa học thực hành kế toán thuế chuyên sâu từ A-Z | Để vận hành một doanh nghiệp ổn định và bền lâu, doanh nghiệp phải có vị trí kế toán thuế am hiểu chuyên môn nhất định. Việc này giúp tiết kiêm hơn 70% chi phí thuê dịch vụ, nhân sự và tránh các chế tài xử phạt hành chính – tối ưu tối đa số thuế bắt buộc. Vậy lầm sao để thành thạo cũng như am hiểu về thuế trong thời gian ngắn. cùng Trung Tâm tìm hiểu về khóa học thực hành kế toán thuế chuyên sâu.

1. Thuế giá trị gia tăng là gì?

– Cách kiểm tra hóa đơn và những lưu ý trước khi kê khai thuế GTGT

• Bảng kê chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra.
• Bảng kê chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào.
• Bảng phân bổ thuế GTGT được khấu trừ của hàng hóa dịch vụ dùng chung cho hoạt động chịu thuế và không chịu thuế.
• Kê khai vào các chỉ tiêu trên tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT.

• Cách kê khai lần đầu và các lần bổ sung điều chỉnh.
• Cách kê khai vào chỉ tiêu điều chỉnh tăng, điều chỉnh giảm trên tờ khai thuế GTGT.
• Cách kê khai vào chỉ tiêu: số thuế GTGT đề nghị hoàn.
• Cách tra cứu và xử lý hóa đơn không hợp pháp (Hóa đơn của Doanh nghiệp bỏ trốn, Doanh nghiệp mua bán hóa đơn).

2. Thuế thu nhập cá nhân là gì?

– Rà soát lại bảng tính lương của cán bộ công nhân viên và những lưu ý trước khi kê khai thuế TNCN. Xác định đúng các khoản thu nhập chịu thuế TNCN, thu nhập miễn thuế trong các trường hợp sau:

• Lương cơ bản, lương nghỉ phép.
• Lương làm thêm giờ: làm thêm ngày thường, cuối tuần, ngày nghỉ lễ.
• Các khoản trợ cấp: Trợ cấp công việc, trợ cấp chức vụ, trợ cấp ăn trưa, trợ cấp điện thoại, trợ cấp đi lại, trợ cấp công tác, trợ cấp thai sản sinh con, trợ cấp hiếu hỉ.

– Phân biệt tính thuế TNCN cho hợp đồng dài hạn và hợp đồng thử việc, hợp đồng thời vụ…

– Đăng ký giảm trừ gia cảnh, hồ sơ cần thiết để đăng ký trong các TH: con cái, bố mẹ, ông bà…

– Đăng ký mã số thuế TNCN: tra soát lại mã số thuế TNCN, đăng ký mới trong TH cá nhân chưa có mã số; nộp hồ sơ xin chuyển mã số trong TH cá nhân đã có mã số giảm trừ gia cảnh.

– Những lưu ý khi tính thuế TNCN cho người nước ngoài:

• Người lao động nước ngoài thường phát sinh thêm các khoản trợ cấp như bảo hiểm tự nguyện; học phí của con cái; tiền thuê nhà ở; phí xin visa, thẻ tạm trú, giấy phép lao động;…Việc xác định đúng thu nhập chịu thuế TNCN trong từng trường hợp nêu trên như thế nào?
• Hợp đồng lao động của người nước ngoài: ngắn hạn hoặc dài hạn hoặc diện chuyên gia phái cử từ bên công ty mẹ…

– Xác định đúng cách tính các chỉ tiêu: thu nhập chịu thuế, thu nhập miễn thuế, các khoản giảm trừ, thu nhập tính thuế để lập bảng tính số thuế TNCN.

– Kê khai vào các chỉ tiêu trên tờ khai thuế TNCN mẫu 05/KK-TNCN.

– Xuất hóa đơn khấu trừ thuế cho NLĐ.

– Cân đối cách ghi nhận lương, đóng Bảo hiểm và mức thuế TNCN phải nộp cho CBNV 2 công ty con (02 cty độc lập để tối ưu chi phí) => Quyết toán thuế TNCN cho cá nhân người lao động.

– Quyết toán thuế TNCN cho Doanh nghiệp.

3. Thuế thu nhập doanh nghiệp là gì?

• Chi phí được trừ và chi phí không được trừ
• Cách hợp pháp hóa các khoản chi phí mua hàng nhỏ lẻ (trái cây, hoa cúng rằm, đồ dùng mua ở chợ…), thuê dịch vụ (tạp vụ, giữ xe, sửa điện,…) không có hóa đơn.
• Hợp đồng thuê nhà, thuê xe, thiết kế… với cá nhân.
• Kê khai vào các chỉ tiêu trên tờ khai quyết toán thuế TNDN (bao gồm cả phụ lục về chuyển giá – Nghị định 132).
• Cách chuyển lỗ năm trước sang năm nay trên Phụ Lục 03-2A Tờ khai QT thuế TNDN. Quy định về chuyển lỗ thuế TNDN qua năm sau, thời gian chuyển lỗ; Các khoản lỗ được kết chuyển theo quy định.
• Cách lập các phụ lục giảm trừ thuế TNDN cho các đối tượng cụ thể: Như áp dụng theo luật thuế hàng năm, các công ty ở vùng được hưởng các ưu đãi thuế.
• Các định hướng về nộp thuế tạm tính, so sánh thuế cuối năm phải nộp so với thuế trong năm đã nộp.
• Hạch toán các khoản truy thuy thuế TNDN sau thanh tra quyết toán.

4. Thuế nhà thầu là gì?

– Đăng ký cấp mã số thuế nhà thầu.

– Rà soát giao dịch phát sinh thuế nhà thầu, tần suất phát sinh, đăng ký kê khai theo tháng hoặc theo quý tùy vào tần suất phát sinh.

– Đăng ký bổ sung với CQ Thuế các nhà thầu mới, các hợp đồng nhà thầu mới.

– Những lưu ý khi xác định số thuế nhà thầu.

• Thuế nhà thầu phát sinh từ hoạt động thương mại buôn bán hàng hóa.
• Thuế nhà thầu phát sinh từ hoạt động cung cấp dịch vụ.
• Doanh thu tính thuế nhà thầu là Net Value hay Gross Value, cách xác định số thuế trong từng trường hợp.

– Lập bảng tính xác định số thuế nhà thầu (GTGT + TNDN).

– Kê khai vào các chỉ tiêu trên tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài mẫu số 01/NTNN.

5. Các loại thuế khác gồm những gì

– Các loại thuế khác như thuế XNK, thuế môn bài, thuế vãng lai, thuế tài nguyên, thuế môi trường. Phương pháp lập tờ khai các loại thuế này.

6. Các nội dung khác liên quan về thuế trong khóa học thực hành kế toán thuế chuyên sâu

– Luật thuế hiện hành các vấn đề thay đổi của luật thuế chuyển đổi từ năm 2021 sang năm 2022.

– Các thông tư mới nhất giáo viên sẽ cập nhật cho học viên trong quá trình học và làm việc.